РБК ответил на вопрос, как вернуть НДФЛ через налоговые вычеты

Гражданам России разъяснили порядок возврата средств, уплаченных в качестве подоходного налога (НДФЛ), посредством налоговых вычетов. Важную информацию распространило издание «РБК Инвестиции».

Налоговое законодательство РФ предусматривает ряд положений, предоставляющих право на получение налогового вычета. С 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ со ставками от 13% до 22%. Заявить вычет можно по расходам, понесенным в течение трех предшествующих лет, а в отдельных ситуациях — за пять лет. Если в указанном периоде у человека не было официального дохода, произвести возврат денег будет невозможно.

Специалисты рекомендовали россиянам внимательно изучить актуальные нормы, в первую очередь Налоговый кодекс, а также заранее подготовить все необходимые документы: чеки, справки и иные подтверждения для обращения в ФНС или для истребования возврата через иные доступные каналы, включая работодателя. Для получения стандартных вычетов, вычетов на покупку жилья и уплату ипотечных процентов достаточно подать соответствующее заявление без оформления налоговой декларации.

Инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения гражданин может оформить по единому заявлению, направленному налоговому агенту. Упрощенная процедура, не требующая заполнения декларации 3-НДФЛ, применяется также для социальных налоговых вычетов. Для них необходимо приложить лишь унифицированную справку от организации, оказавшей услуги. Это относится к расходам на лечение, образование, добровольное медицинское и пенсионное страхование, страхование жизни, а также на физкультурно-оздоровительные услуги.

Право на вычет имеет налоговый резидент Российской Федерации, проживший на ее территории не менее 183 дней в году и имевший доход, облагаемый НДФЛ по ставке от 13% до 22%. Оформление обычно происходит по завершении налогового периода (года), за исключением случаев, когда вычет предоставляется налоговым агентом до окончания года.

Обращаться следует в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту своей регистрации. В обязательный пакет документов входит либо налоговая декларация 3-НДФЛ, либо заявление при упрощенном порядке. Перечень остальных требуемых документов отличается в зависимости от вида вычета.